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国科微:对深圳证券交易所年报问询函回复

发布时间:2020-09-11 21:17

  司的年报问询函》(创业板年报问询函【2020】第466号,以下简称“问询函”)。

  1.2018年12月,公司以3.6亿元现金收购深圳华电通讯有限公司(以下简

  称“华电通讯”)100%股权形成商誉3亿元,本期未计提商誉减值准备。华电

  通讯原七名自然人股东承诺2018至2020年华电通讯净利润分别不低于2,500.00

  润分别为2,748.36万元、2,227.48万元,未完成2019年度业绩承诺。请补充说

  相关产品的销售、维修、保养服务等。提供完全拥有自主知识产权的全系列产品,

  华电通讯收入主要分为系统产品、设备销售及维修服务、科研项目收入,2019

  年度实现营业收入9,064.29万元,其中系统产品收入968.48万元,设备销售及

  系统的合同,确认收入968.48万元,该类产品本期毛利率为52.32%。

  设备销售及维修服务方面,公司2019年度实现销售收入3,594.70万元,较

  2018年度的3,187.27万元增长了12.78%,增长主要因客户需求增加所致。

  科研项目收入方面,公司2019年度实现收入4,501.11万元,该类收入本年

  收推迟影响利润640万元,科研项目由于承接时间紧急委托集团内其他子公司完

  评估报告(沃克森评报字(2020)第0247号),将包含商誉的资产组的账面价

  (1)收入增长率:2020年增长率为18%,增长主要来源于存量合同的执行

  及新承接的业务,2020年以后保持稳定的增长。2022年开始公司收入增长保持

  (2)毛利率:预测期毛利率高于2019年毛利率系公司2019年研发项目因

  时间较为紧急,故外包委托开发,导致2019年毛利率较低。预测期研发项目将

  由华电通讯主导研发,科研项目毛利按2016-2018年度平均毛利37%进行预测。

  (5)评估管理层于2019年12月31日对商誉及其减值估计结果的财务报表

  减值的确认方法符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》和《会计监管风险

  2.报告期内,公司实现营业收入5.43亿元,同比增长35.68%,各类产品收

  同比减少64.3%。请补充列示各类产品前五大客户明细及销售回款情况,结合

  公司固态存储系列芯片及产品2019年实现销售收入26,329.31万元,较2018

  年收入基本持平,毛利率比上年同期增长14.38个百分点。公司固态存储系列产

  较高。2019年度,公司该产品品类销售的服务器类存储盘片及特殊市场固态硬

  公司2019年度广播电视系列芯片及产品收入12,384.73万元,比2018年增

  长361.52%,增长幅度较大,毛利率比上年同期增长37.13%。该产品品类销售

  收入增长主要有以下两点原因:一是由于2019年公司高清4K芯片GK6323研

  高清芯片GK6202S销量大幅增长。该两款芯片均属于新一代产品,具备一定的

  价格优势,毛利率水平相对较高。而2018年度,公司主要销售的是直播星标清

  公司2019年度智能视频监控系列芯片及产品实现销售收入8,292.51万元,

  收入大幅增长,是由于公司于2018年底收购了深圳华电通讯有限公司,该公司

  公司2019年物联网系列芯片及产品实现销售收入1,239.06万元,比2018

  年增长33.4%,毛利率同比增长4.25%。该产品类型2018年度及2019年实现的

  毛利率减少38.98%。2019年较2018年研发设计及服务收入毛利率偏低的原因为:

  2018年江苏芯盛智能科技有限公司购买公司一批知识产权,计价4,000万元,毛

  度,而在知识产权形成年度其成本已费用化,造成2018年度该批次知识产权的

  成本较低,提高了整体毛利率;而2019年提供的研发设计及服务成本均为在2019

  买存货、资产、研发支出等的增值税构成,2019年公司进项税额较2018年约增

  长2,941万元,增长幅度较大,主要是由于公司采购原材料、进行生产备货较多

  所导致。由于2019年进项税额较多,故2019年出口退税免抵税额为0,造成2019

  微电子有限公司净利润分别为-1,534.59万元、-1,702.89万元。请补充说明前述

  的贸易服务产业。2018年该公司实现销售收入18,041.92万元,管理费用、财务

  费用及销售费用等-27.59万元,净利润2,258.13万元;2019年该公司实现销售收

  入2,457.90万元,管理费用、财务费用及销售费用等1,583.78万元,净利润

  -1,534.59万元。可以看出,该公司2019年度营业收入下降,本期该公司亏损的

  5,872.21万元,毛利率约为15.77%,承担研发费用1,670.46万元,管理费用、财

  务费用及销售费用911.87万元,净利润为-1702.89万元。因公司2019年度正在

  4.报告期内,公司确认长期股权投资收益-3,140.24万元。请补充说明上述投

  报告期内,公司确认长期股权投资收益-3,140.24万元,上述投资收益构成明

  力、行业地位和竞争力。湖南芯盛目前对外投资有江苏芯盛智能科技有限公司(以

  展。2019年,随着北斗系统即将完成全球组网,5G试验网建设亦在全面启动,

  其他权益工具投资核算,由此确认投资收益1,492.08万元。请补充说明公司投

  中科威发(原名灵芯微电子科技(苏州)有限公司)成立于2012年7月4日,

  整的研发人员,研发了多款无线年,中科威发正处于新Wi-Fi芯片研发的中期阶段,相关产品初具雏形。

  及考虑到其Wi-Fi芯片与公司自身的智能视频监控系列芯片产品能产生协同效

  应,其所处行业未来潜力巨大,故决定投资中科威发,于2014年5月与中科威

  发签订增资协议,投资金额为3,000万元,投资后公司对中科威发持股比例为

  中科威发分别于2017年7月、2018年8月两次引进战略投资者进行增资,

  投资(深圳)有限公司委派两名,苏州中科半导体集成技术研发中心有限公司委派

  (有限合伙)共同委派一名,但中科威发考虑到公司自2014年5月以来持续参与

  万元,2018年度实现营业收入865.28万元,净利润-2,570.97万元。上述财务数

  万元,2019年度实现营业收入1,712.60万元,净利润-2,562.51万元。上述财务

  1)2014年5月对中科威发初始投资3,000万元,确认为长期股权投资,6up。按

  益变动而确认的所有者权益,应当在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。”

  为其他权益工具投资,转换日账面价值2,069.18万元与公允价值3,000万元(公

  允价值取值以市场法-最近融资价格法,即按照2018年8月中科威发增资引进第

  三方投资机构的价格计算,金额与初始投资成本一致,为3,000万元)的差额

  930.81万元计入当期损益,因中科威发其他所有者权益变动而确认的所有者权益

  561.25万元在终止采用权益法核算时转入当期损益,合计确认投资收益1,492.08

  3)2019年12月31日,国科微公司对中科威发的权益投资公允价值参考《湖

  限公司蓝策评报字【2020】第011号),公司对中科威发11.46%股权评估值为

  3,040万元,截止日公允价值与转换日公允价值的差额40万元计入其他综合收

  较长的周期,国科微公司2014年投资该公司至2019年不再对该公司产生重大影

  2018年增资协议、股东会决议、修改后的章程,国科微公司自愿放弃增资事项

  (4)检查了国科微公司对中科威发股权投资于2019年2月28日、2019年

  12月31日公允价值确认依据,涉及公司管理层利用评估机构的评估结果时,我

  6.报告期末,公司存货余额1.78亿元,较期初增长55.25%,存货跌价准备

  余额570.74万元。请补充列示公司存货的构成明细、库龄、期末可变现净值、

  备了颗粒原材料,金额1,420.56万元,库龄1-2年。广播电视系列芯片产品备货

  了GK6202A产品用于某省广电项目,金额1,387.42万元,库龄2年以上,待该

  终用途或目的、且难以与其他项目分开计量的存货,可以合并计提存货跌价准备,

  库存商品一年以上金额为3,038.93万元,其中公司储备颗粒原材料1,420.56

  万元;广播电视系列芯片产品备货GK6202A产品1,387.42万元;经减值测试

  GK6202A计提存货跌价准备277.49万元,其他库龄较长的库存商品系GK9101、

  GK7101、GK6105S等合计230.95万元,库龄均在2年左右,经测算,计提跌价

  委托加工物资一年以上金额为1,251.70万元,主要为公司对晶圆、颗粒进行

  注:公司采用加权平均结转成本,2020年6月成本金额需要在6月末系统自动结转;

  经核查,我们认为, 公司2019年末对存货计提跌价准备的依据充分且合理,

  7.报告期末,公司存在3笔非关联方往来款余额764.79万元,账龄1-2年,

  期末均已100%计提坏账准备。请补充说明3笔往来款项的形成原因、款项性质、

  实账面确认其他应收债权的线)通过国家企业信用信息公示系统等第三方平台查询上述企业的工商登

  8.报告期内,公司计入研发费用的职工薪酬金额4,924.19万元,较上年下降

  56.7%,本期研发人数增加8.8%。请补充说明本期研发人员薪酬大幅下降的原

  一,公司在研发人才培养和引进方面一直在加大力度, 2019年研发人员335人,

  2018年研发人员308人,但2019年度计入研发费用的职工薪酬金额为4,924.19

  万元,较2018年度的7,714.46万元减少了2,790.47万元,主要原因系公司本期

服务热线:400-0754466

电子邮箱: 232214967875@qq.com@qq.com

公司地址:济宁市历城区山大南路9-2号甸柳商务楼

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